Розуміння складнощів данської податкової системи може бути викликом для нових підприємців, особливо для тих, хто має інший податковий досвід, наприклад, з України. Нещодавній семінар, організований The European Ukrainian Hub, надав цінні поради на цю тему. Воркшоп, який проводила Оксана Медецька, експертка з оподаткування з більш ніж 10-річним досвідом, охоплював основні аспекти данської податкової системи, зосереджуючи увагу на потребах українських підприємців, які розпочинають або планують розпочати свій бізнес у Данії. Ось ключові моменти з цього заходу:
1. Розуміння данських бізнес-форм:
Данські бізнес-структури суттєво відрізняються від українських, тому важливо зрозуміти ці відмінності на ранньому етапі. У Данії бізнеси зазвичай поділяються на два типи: персонально володіємі підприємства та компанії, які юридично відокремлені від їхніх власників. Персонально володіємі підприємства, такі як Personlig Virksomhed та Enkeltmandsvirksomhed, означають, що власник несе особисту відповідальність за борги та зобов’язання компанії. Натомість компанії ApS (Anpartsselskab), які схожі на товариства з обмеженою відповідальністю, захищають власника від особистої відповідальності, але вимагають більше формальностей і мінімального капіталу в розмірі 40 000 данських крон.
2. Важливість правильної реєстрації:
Правильна реєстрація бізнесу є ключовою для уникнення майбутніх юридичних і фінансових проблем. Оксана наголосила на важливості вибору відповідної бізнес-структури залежно від масштабу та характеру вашого бізнесу. Для маломасштабних або хобі-діяльностей може вистачити Personlig Virksomhed, але для більш серйозних проєктів рекомендується ApS через його юридичний захист та можливість відокремлення особистих фінансів від зобов’язань бізнесу.
3. Дотримання податкового законодавства:
Ключовим моментом воркшопу було розуміння податкових зобов’язань данських підприємців. Оксана застерігала від поширеної помилки спробувати застосувати українські податкові принципи до данської системи. У Данії доходи, отримані від бізнес-діяльності, повинні бути задекларовані точно, а відповідні податки сплачені. Недотримання данського податкового законодавства, особливо щодо ПДВ (moms) та податку на бізнес-доходи (skat), може призвести до штрафів та ускладнень.
4. Роль ПДВ (Moms):
ПДВ є невід’ємною частиною данської податкової системи, і розуміння, коли та як його застосовувати, є важливим для підприємців. Якщо ваш річний оборот перевищує 50 000 данських крон, реєстрація ПДВ є обов’язковою. Стандартна ставка ПДВ у Данії становить 25%, яку необхідно додавати до ціни товарів та послуг і декларувати податковим органам. Підприємці також повинні розуміти, як отримати відшкодування ПДВ за покупки, пов’язані з бізнесом, щоб оптимізувати свої податкові зобов’язання.
5. Щорічна звітність та бухгалтерія:
Вимоги до щорічної звітності в Данії залежать від типу бізнес-структури. Наприклад, компанії ApS мають суворіші вимоги до звітності, включаючи подання повного річного звіту до Данської комерційної адміністрації. Оксана рекомендувала підприємцям розглянути можливість найму професійного бухгалтера або аудитора для управління цими завданнями, особливо якщо бізнес зростає. Правильне фінансове управління та дотримання термінів є важливими для підтримання добрих відносин із данськими податковими органами.
6. Практичні поради для нових підприємців:
Наприкінці воркшопу Оксана Медецька надала практичні поради для тих, хто розпочинає свій бізнес у Данії. Вона наголосила на важливості розділення особистих та бізнес-фінансів, навіть для маломасштабних бізнесів. Підприємцям було рекомендовано звертатися за професійною допомогою, коли це необхідно, і регулярно переглядати та оновлювати свої податкові оцінки на данському податковому порталі (skat.dk), щоб уникнути несподіваних зобов’язань.
Цей воркшоп надав ґрунтовне введення в данську податкову систему, підкреслюючи як можливості, так і виклики для українських підприємців. З правильними знаннями та ресурсами навігація в данському податковому середовищі може стати керованим і навіть цікавим завданням.
Текст та фото: Ірина Булай
